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    2020年保荐代表人Beplay官方《投资银行业务》模拟试题0924
    帮考网校 2020-09-24 10:04

    2020年保荐代表人Beplay官方《投资银行业务》Beplay官方共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


    1、上市公司董事、监事和高级管理人员应在()委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。Ⅰ.新上市公司的董事、监事在公司申请股票初始登记时 Ⅱ.现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内Ⅲ.新上市公司高级管理人员在公司申请股票初始登记2个交易日内Ⅳ.现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内Ⅴ.新任董事、监事在股东大会通过其任职事项、新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内【组合型选择题】

    A.Ⅱ、Ⅳ

    B.Ⅲ、Ⅴ

    C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:D

    答案解析:选项D正确:《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十条规定,上市公司董事、监事和高级管理人员应在下列时点或期间内委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息(包括但不限于姓名、职务、身份证号、证券账户、离任职时间等):①新上市公司的董事、监事和高级管理人员在公司申请股票初始登记时;②新任董事、监事在股东大会(或职工代表大会)通过其任职事项、新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内;③现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内;④现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内;⑤证券交易所要求的其他时间。

    2、传统杜邦财务分析体系下,假设其他情况不变,下列说法中正确的有()。I.权益乘数大,则销售净利率大II.产权比率大,则权益净利率大III.销售净利率大,则权益净利率大IV.总资产周转次数大,则权益净利率大V.总资产周转次数大,则权益乘数大 【组合型选择题】

    A.I、II、III

    B.I、III、V

    C.II、III、IV

    D.II、IV、V

    正确答案:C

    答案解析:传统杜邦财务分析体系下,权益净利率=销售净利率×总资产周转次数x权益乘数。其他条件不变的情况下,权益净利率的大小,与销售净利率、总资产周转次数和权益乘数的变动成正比,其中,权益乘数=1+产权比率。

    3、下列关于安全边际和边际贡献的表述,错误的是()。【选择题】

    A.边际贡献的大小,与固定成本支出的多少无关

    B.边际贡献率反映产品给企业作出贡献的能力

    C.降低边际贡献率或提高安全边际率,可以提高销售利润率

    D.提高安全边际或提高边际贡献率,可以提高利润

    E.安全边际率或边际贡献率与销售利润率同方向变动

    正确答案:C

    答案解析:选项C表述错误:销售利润率=安全边际率×边际贡献率,表明安全边际率或边际贡献率与销售利润率同方向变动,提高安全边际率或边际贡献率,可以提高销售利润率。

    4、下列关于递延所得税的说法中,正确的有()。Ⅰ.递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异,递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异Ⅱ.无论相关的可抵扣暂时性差异转回期间如何,递延所得税资产均不要求折现Ⅲ.因税收法规的变化,导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的,企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行重新计量Ⅳ.因各种原因产生的递延所得税资产及递延所得税负债,其产生的调整金额均应确认为税率变化当期的所得税费用(或收益)Ⅴ.递延所得税应包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响【组合型选择题】

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    C.Ⅲ、Ⅴ

    D.Ⅳ、Ⅴ

    E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:A

    答案解析:选项A正确:除直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税资产及递延所得税负债,相关的调整余额应计入所有者权益以外,其他情况下产生的调整金额应确认为税率变化当期的所得税费用(或收益)。递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

    5、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引,规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制,以下不属于四个领域的是()。【选择题】

    A.棚户区改造

    B.战略性新兴产业

    C.养老产业

    D.城市地下综合管廊建

    E.城市停车场建设

    正确答案:A

    答案解析:选项A符合题意:《国家发展改革委办公厅关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知》(国家发展改革委办公厅,2015年5月25日,发改办财金[2015]1327号)的规定:(1)对于债项信用等级为AAA级、或由资信状况良好的担保公司(主体评级在AA+及以上)提供第三方担保、或使用有效资产进行抵质押担保使债项级别达到AA+及以上的债券,募集资金用于七大类重大投资工程包、六大领域消费工程项目融资,不受发债企业数量指标的限制;(2)发行战略性新兴产业、养老产业、城市地下综合管廊建设、城市停车场建设、创新创业示范基地建设、电网改造等重点领域专项债券,不受发债企业数量指标的限制。(BCDE都属于)战略性新兴产业见《《战略性新兴产业专项债券发行指引》的规定。

    6、在我国,增值税的纳税期限有()。I、1日II、5日III.10日IV.1个月V.1个季度 【组合型选择题】

    A.I、II、III、IV

    B.I、III、IV、V

    C.II、III、IV、V

    D.I、II、III、IV、V

    正确答案:D

    答案解析:根据《增值税暂行条例》规定,增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

    7、上市公司董事会秘书空缺期间超过()之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。 【选择题】

    A.1个月

    B.3个月

    C.半年

    D.1年

    正确答案:B

    答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订)第3. 2. 13条、《深圳证券交易所股票上市规则》(2012年修订)第3. 2. 13条和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第3. 2. 13条相关规定。上市公司董事会秘书空缺期间超过3个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。

    8、关于共同控制和重大影响,下列说法中正确的有()。Ⅰ.重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定Ⅱ.重大影响,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益Ⅲ.在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素Ⅳ.投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业Ⅴ.只有投资持股比例达到20%或以上,投资企业才能对被投资单位施加重大影响【组合型选择题】

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

    答案解析:选项B正确:控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并据以从该企业的经营活动中获取利益,因此Ⅱ项错误。投资企业拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的,一般认为对被投资单位不具有重大影响,但符合下列情况之一的,应认为对被投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。

    9、受经济周期影响比较明显的行业有(     )。 Ⅰ.钢铁 Ⅱ.能源 Ⅲ.公用事业Ⅳ.汽车 Ⅴ.服装【组合型选择题】

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

    正确答案:D

    答案解析:消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业,都属于典型的周期性行业,此类行业受经济周期的影响比较明显,Ⅲ、Ⅴ两项属于防守型行业。

    10、某上市公司进行公开增发,以下说法正确的是()。Ⅰ.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类,对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例Ⅱ.主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制,回拨后两者的获配比例应当一致Ⅲ.可以部分向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露Ⅳ.可以全部向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露【组合型选择题】

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    正确答案:D

    答案解析:选项D正确:《证券发行与承销管理办法》(2015年修订)第19条规定,上市公司向原股东配售股票(以下简称配股),应当向股权登记日登记在册的股东配售,且配售比例应当相同。上市公司向不特定对象公开募集股份(以下简称增发)或者发行可转换公司债券,可以全部或者部分向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露;(选项Ⅲ、Ⅳ正确)《证券发行与承销管理办法》(2015年修订)第20条规定,上市公司增发或者发行可转换公司债券,主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类,对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例,对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售。主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准。主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制,回拨后两者的获配比例应当一致。(选项Ⅰ、Ⅱ正确)

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